간이 과세자 부가 세율 세무사 수수료 달라지는 업무 범위와 선택 기준을 잘못 잡으면 신고 실수보다 대행 범위 착오로 돈이 더 새고 가산세와 추가 수수료가 겹친다 국세청 화면을 보기 전에 무엇을 맡기고 무엇을 남길지부터 갈라야 손해가 줄어든다.
간이 과세자 부가 세율 세무사 수수료 비용 차이는 어디서 갈리는가?
핵심 요약
간이과세자는 세금 자체보다 업무 범위 착오에서 비용 차이가 크게 벌어진다.
신고만 맡기면 계산과 제출은 끝난다.
자료 정리와 누락 검토는 별도인 경우가 많다.
매출 합산 구조가 복잡하면 낮은 수수료가 오히려 비싼 선택이 된다.
수정신고나 경정청구까지 이어지면 처음 계약한 금액과 실제 총비용이 달라진다.
조건 구조
판단의 출발점은 매출 규모가 아니라 자료 구조다.
카드 매출이 1개 채널이면 직접 정리 부담이 낮다.
배달앱과 오픈마켓과 현장 결제가 섞이면 합산 검토 시간이 늘어난다.
직원이 없으면 원천세와 급여 자료 부담이 줄어든다.
직원이 1명이라도 있으면 부가세 외 업무가 붙는다.
세금계산서 발급 여부는 추가 확인 시간을 만든다.
직전 과세기간 총수입금액이 8000만원 이상이면 세금계산서 발급 의무 판단이 먼저다.
간이과세자는 1년 단위 신고가 기본이다.
다만 유형 전환이나 상반기 세금계산서 발급이 있으면 중간 신고 검토가 필요하다.
비용 구조
수수료는 신고서 제출값이 아니라 검토 범위 값으로 갈린다.
단순 부가세 신고 대행은 10만원에서 20만원 선에서 형성되는 경우가 많다.
종합소득세 신고까지 묶이면 15만원에서 50만원 이상으로 넓어진다.
월 기장 계약은 7만원에서 12만원 수준으로 시작해 인건비와 조정 업무에 따라 올라간다.
자료를 엑셀로 정리하지 못하면 입력 비용이 추가된다.
누락 매출 검토를 포함하면 초기에 싼 계약도 최종 비용이 커진다.
카드와 현금영수증 분류가 복잡하면 홈택스 자료 대조 시간이 늘어 추가 수수료가 붙기 쉽다.
수정신고는 최초 신고보다 1.5배에서 2배 수준으로 청구되는 일이 많다.
환급형 경정청구는 착수금과 성공보수가 함께 붙는 구조가 많다.
차이 구조
신고 대행과 기장 대리는 책임이 갈리는 지점이 다르다.
신고 대행은 받은 자료를 기준으로 계산하는 성격이 강하다.
기장 대리는 월별 흐름을 보며 누락 징후를 먼저 찾는 성격이 강하다.
신고 대행은 소명 대응이 별도 비용인 경우가 많다.
기장 대리는 소명 초안과 자료 정리가 기본 범위에 들어가는 경우가 있다.
공제 누락 정정은 신고 대행보다 검토 범위가 넓다.
경정청구는 환급 논리와 증빙 재구성이 붙는다.
초기 상담이 없는 계약은 세율보다 총비용 판단이 늦어진다.
핵심 포인트
| 구분 | 조건 | 비용 | 차이 | 계산 기준 |
|---|---|---|---|---|
| 직접 신고 | 거래 건수 적음 | 0원에서 3만원 | 시간 투입 큼 | 본인 입력 시간 |
| 신고 대행 | 자료 완비 | 10만원에서 20만원 | 제출 중심 | 신고 1회 기준 |
| 신고 대행 플러스 | 누락 검토 일부 포함 | 20만원에서 35만원 | 검토 범위 확대 | 자료 대조 시간 |
| 월 기장 | 거래 반복 많음 | 월 7만원에서 12만원 | 상시 관리 가능 | 월별 입력 건수 |
| 수정신고 | 누락 발생 후 정정 | 20만원에서 40만원 | 최초 신고보다 비쌈 | 정정 항목 수 |
| 경정청구 | 공제 누락 환급 | 착수금 10만원 이상 | 성공보수 발생 가능 | 환급 예상액 |
상황 A 계산
매출 채널이 단순하면 낮은 수수료가 유지된다.
월 부담 12만원이다.
월 부담의 구성은 부가세 신고 적립 2만원과 종소세 신고 적립 4만원과 자료 정리 시간 환산 6만원이다.
총 비용은 연 144만원이다.
총 비용의 구성은 신고 대행 2회 30만원과 종합소득세 20만원과 본인 정리 시간 비용 94만원이다.
유지 비용은 다음 신고까지 월 3만원 수준이다.
유지 비용의 구성은 증빙 정리와 계좌 대조와 보관 시간이다.
이 경우에는 직접 정리 능력이 있으면 월 기장보다 낮게 끝난다.
조건별 비교
| 상황 | 조건 | 비용 | 차이 | 계산 기준 |
|---|---|---|---|---|
| 단순 소매 | 카드 중심 | 연 30만원 | 외주 최소 | 신고 2회 |
| 현장 서비스 | 현금영수증 병행 | 연 45만원 | 자료 정리 증가 | 증빙 분류 |
| 배달 혼합 | 플랫폼 정산 포함 | 연 80만원 | 누락 검토 필요 | 채널 수 |
| 직원 없음 | 원천세 제외 | 연 0원에서 30만원 | 범위 단순 | 인건비 미포함 |
| 직원 1명 | 원천세 포함 | 연 90만원 이상 | 업무 확대 | 월 급여 처리 |
| 수정신고 발생 | 과거 누락 정정 | 연 50만원 추가 | 일회성 급증 | 정정 건수 |
상황 B 계산
채널과 인건비가 늘면 초반 절약이 뒤집힌다.
월 부담 18만원이다.
월 부담의 구성은 기장료 10만원과 원천세 처리 3만원과 증빙 누락 방지 적립 5만원이다.
총 비용은 연 216만원이다.
총 비용의 구성은 월 기장 120만원과 종합소득세 36만원과 부가세 추가 검토 20만원과 소명 대응 대비 40만원이다.
유지 비용은 다음 신고까지 월 6만원이다.
유지 비용의 구성은 급여 변경 반영과 플랫폼 정산 대조와 세금계산서 검토다.
이 경우에는 신고 대행으로 시작해 수정신고가 붙는 것보다 총지출이 낮아질 수 있다.
상황별 선택 기준
비용만 보면 거래가 단순한 1인 사업자는 신고 대행이 덜 무겁다.
거래 빈도가 높아지면 입력 누락보다 합산 오류 비용이 더 커진다.
직원이 있으면 부가세만 떼어 생각하는 방식이 불리하다.
플랫폼 정산표가 월마다 달라지면 기장 포함 계약이 안정적이다.
세금계산서 발급과 수취가 반복되면 자료 정리 능력이 선택 기준이 된다.
수정신고 가능성이 보이면 처음부터 정정 대응 경험이 있는 쪽이 낫다.
환급 기대가 있더라도 성공보수 구조를 먼저 빼고 계산해야 한다.
리스크
조건을 잘못 보면 공제 제외나 환급 불가가 먼저 발생한다.
비용을 낮추려다 누락 검토가 빠지면 추가 세금과 가산세가 같이 붙는다.
중간에 직접 신고에서 대리 신고로 바꾸면 과거 자료 정리 비용이 한꺼번에 커진다.
직원 급여를 뒤늦게 반영하면 원천세와 지급명세서 부담이 같이 생긴다.
카드 매출과 현금영수증을 중복 집계하면 납부세액이 불필요하게 커진다.
경정청구를 가볍게 시작하면 착수금보다 소명 대응 비용이 더 커질 수 있다.
판단 기준
가장 싼 선택은 수수료가 낮은 방식이 아니라 수정신고와 추가 검토 비용까지 합친 총비용이 낮은 방식이다.
자료 정리와 증빙 대조를 스스로 꾸준히 할 수 없으면 범위가 넓은 계약이 더 맞는다.
다음 신고까지 계속 남는 관리 부담이 크면 월 기장이 비용 차이보다 유리하다.
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